为加强上海市口腔医学会资金安全、合理有效的使用，根据上海市社团管理文件要求，制定财务报销审批规定：

第一条   财务报销审批原则

（一） 按照学会分工，学会一切财务资金使用报销都需事先说明支出细目，经学会领导确认后，由秘书长签字审批。代签限额500元；500-10000元以下报销由财务人员征得学会领导和秘书长同意后办理。大额金费支出需事先经学会财务部集体讨论审核同意，事后有支出细目方能报销；

（二） 学会各费用报销由经办人签字后再由学会秘书长签字，财务审核报销；

（三） 各专委会会议、办班报销先由各专委会主任委员在报销单部门主管栏上签字、经办人在领款人栏签字后财务审核，再经学会秘书长签字办理报销；

（四） 学会财务部执行学会领导对一切财务收支事项的事前审批，审核原始凭证的合规性，严格执行财经制度、法规，履行财务职能。

 

第二条   学会日常财务报销要求

（一） 学会日常报销事前取得学会领导同意，再履行财务相关手续；

（二） 财务报销时提供有效原始发票；资金收入提供有效的来源依据，项目合作提供合同或协议；

（三） 预借差旅费和其他预付款，对外汇款，事前经学会领导同意批准。借款单上注明借款或汇款用途，财务办理借款或汇款手续；

（四） 各种借款凭发票到财务报销或冲账，时间最长不得超过1个月；

（五） 特殊情况提前预借发票，必须经领导批准，经办人签字；

（六） 借用支票，需填写支票领用申请单，并经学会领导签字，支票金额需填写具体数额；事前已取得发票，领取支票直接填写报销单。

 

第三条   各专委会报销审批

（一） 各专委会设立专户办理财务收支结算工作，经学会领导批准向各专委会主任委员报告年度收支情况；

（二） 各专委会主任委员在报销单部门主管栏签字，经办人在领款人栏签字，学会秘书长在领导栏签字后，财务审核履行报销手续。同时记录专委会分户账；

（三） 各专委会支付各种劳务费时，需要提供个人身份证号码，由学会财务代扣代缴个人所得税。劳务费支取提前告知财务部门。

 

第四条   项目经费报销审批

（一） 学会财务部依据合同协议、项目负责人和学会领导双签字办理财务收支业务。对项目款未到需要先开支的专项要事先履行学会领导签批手续。

（二） 项目合作经费收支执行年度预算计划，新发生的年度预算外项目及项目经费来源要有独立的合同或协议，项目开支报销内容符合项目预算计划，专款专用，专人负责。

 

     上海市口腔医学会

                                                       2013年9月4